令和元年(2019年)5月1日、消費税DVD・CD発売いたしました！
税理士法人レガシィ編集部のご担当者様に深く感謝申し上げます。当事務所にオファーいただいたのは年明け、講演会や確定申告の準備に追われる中で快諾いたしました。本の執筆とは違い映像付きですので、緊張感をもって収録に臨みました。会計事務所の先生方向けにセミナー形式でわかりやすく解説しております。
独り言
確定申告期後、ひと息つく間もなく通常業務に加え準備。収録はカメラを前にひたすら話続けるので、かまないように注意(笑)
令和元年初日に記念すべき発売、内容盛り沢山で気合が入りました！
農家の顧問には絶対必要 農業者の消費税軽減税率 全網羅
はじめに
1 軽減税率制度
軽減税率の対象となる飲食料品の範囲
取引時の用途による適用税率の判定
軽減税率の適用Q＆A
2 具体的実務の留意点
適用税率の判定時期
飲食料品を譲渡する際の包装材料の取扱い
農家レストラン
一体資産
一体資産の判定
一括譲渡
委託販売
委託販売手数料の取扱い
消費税法基本通達10-1-12
簡易課税制度における事業区分の見直し
簡易課税制度の届出の特例
事業者間で収益・費用の計上基準が異なる場合の取扱い
月ごとに役務提供が完了する保守サービスの適用税率
3 インボイス制度に向け準備しておくべきこと
仕入税額控除の要件
請求書等の記載事項の比較
区分記載請求書等保存方式(2019年10月1日～2023年9月30日)
追記の記載例
適格請求書等保存方式(2023年10月1日～)
免税事業者が適格請求書発行事業者の登録を受ける場合
卸売市場等を通じて取引される農産物に対する特例
農協等を通じた委託販売
媒介者交付特例の取引図
媒介者交付特例(適格請求書の交付方法)
免税事業者からの仕入れに係る経過措置
農業者のインボイスへの対応
会計処理
売上税額と仕入税額の計算方法
4説明シート
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