農業税務 農家の確定申告
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確定申告の時期が到来!

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農業税務、完全対応

税理士 佐藤宏章が日本全国対応!

参考2018/11/1農家の確定申告DVD・CD発売

【出所】税理士法人レガシィ

収録内容 所得税 消費税等を含む2本

第1巻 農業の税務対策

 

Ⅰ 農業を取り巻く環境

1.農業を取り巻く環境

2.農家の販売金額別の農協依存度

3.農業所得の青色申告が今まさにトピック

4.用語解説

 

Ⅱ 農家ならではの各種制度

1.農業の範囲

2.農業所得の計算

3.収入保険制度

4.収入保険制度のイメージ図

5.加入・支払等手続のスケジュール

6.収入保険に係る税務・会計の取扱い

7.農業者が計算する保険金の見積額

8.収入保険制度(まとめ)

9.農業次世代人材投資資金

10.家事消費・事業消費金額

11.営農型太陽光発電による余剰電力の売却収入

12.肉用牛を売却した場合の課税の特例

13.農業用設備

14.農業経営基盤強化準備金制度

15.圧縮記帳

16.中小企業投資促進税制

17.中小企業等経営強化法

18.果樹・牛馬等の育成費用の計算

19.屋根の雪下ろし費用等

20.農業資金と贈与

 

Ⅲ 記帳指導・会計処理

1.簿記記帳

2.帳簿の記載例

3.帳簿書類の保存期間

 

Ⅳ 青色申告の流れ

1.青色申告制度の概要

2.青色申告の特典

3.青色申告特別控除の改正

 

Ⅴ 青色事業専従者給与の源泉徴収と納付

1.青色事業専従者給与として認められる要件

2.源泉所得税の納期の特例

3.新規就農者の手続

4.青色申告者の変更

 

第2巻 確定申告の作成方法と消費税等

 

Ⅰ 確定申告書の作成方法

1.農家の相談内容

2.収入金額

  農産物の種類品名等/作付面積(飼育頭羽数)/

  販売金額/家事消費/農産物の期末棚卸高/雑収入

3.必要経費

  雇人費/地代・賃借料/減価償却費/貸倒引当金/

  利子割引料/租税公課/種苗費/素畜費/肥料費/

  飼料費/農具費/農薬衛生費/諸材料費/修繕費/

  動力光熱費/作業用衣料費/農業共済掛金/

  荷造運賃手数料/土地改良費/雑費/農産物以外の棚卸高

4.所得控除

5.税額控除

 

Ⅱ 消費税の申告と納付

1.消費税と所得税の違い

2.消費税の申告が必要となる農業者

3.消費税計算事例

4.消費税等の納付税額及び還付税額の処理

5.消費税の軽減税率制度

6.軽減税率の適用Q&A

7.委託販売

8.消費税法基本通達10-1-12

9.簡易課税制度

10.インボイス制度の導入

11.適格請求書発行事業者の義務等

12.仕入税額控除の要件

13.適格請求書の記載事項

14.インボイス交付義務の免除

15.農業者のインボイスへの対応

 

Ⅲ その他

1.マイナンバーQ&A

2.農業用ビニールハウス

3.資本的支出の判定

  修繕費/資本的支出/資本的支出の具体例

4.中古資産を取得した場合

5.固定資産の損失

6.都市農業

  不動産所得と農業所得の青色申告65万円控除/

  不動産所得と農業所得の貸借対照表の作成

7.農地の譲渡

8.医療費控除の対象

9.貸借対照表の作成上の注意点

  貸借対照表の資産金額/借入金利子/事業主貸/事業主借/元入金

10.本年中における特殊事情

11.農業経営が赤字

12.賠償金の取扱い

13.納税の注意点

14.おわりに

農業プロフェッショナル・サービスNo.1

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